Prevención y detección del fraude en el proceso de suministro de equipos en el sector de la construcción y minero (Método de casos)
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2016Share this record
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Resumen
"El crecimiento a nivel mundial del abuso y el fraude operacional, así como la sofisticación en sus métodos, obliga a los profesionales a tomar medidas para prevenir y detectar su incidencia. La pérdida promedio del fraude en el mundo para el 2014 es de USD 160.000. Casi un tercio de los fraudes ocurridos causaron pérdidas promedio a las organizaciones, superiores a los U5D 500.000, y casi una cuarta parte de todos los casos revisados alcanzaron el umbral promedio del millón de dólares. Los esquemas de corrupción se ubicaron en el medio, representando poco menos de un tercio de los casos y provocando pérdidas promedio de USD 250.000. Según El ""Reporte a las Naciones de ACFE"", es un estudio altamente especializado en materia de fraudes y delitos de cuello blanco, publicado por primera vez en 1996 y actualizado desde entonces en periodos bianuales. En este sentido a partir de esta investigación construiré una guía para reducir el riesgo de fraude en el área de compras o en el suministro de Equipos como se le denomina en el sector de la construcción y minero, para entender las causas y consecuencias de este tipo de problemas y las posibles estrategias de prevención y solución que puedan ayudar a minimizar el efecto de fraude en las compañías y que sea una herramienta de trabajo del auditor interno. "
Abstract
"The worldwide growth of operational fraud and abuse vas well as sophistication in their methods, forcing professionals to take measures to prevent and detect their occurrence. The average loss from fraud in the world for 201:4 is $ 160,000. Nearly a third of the average fraud caused losses occurred businesses in excess of USD 500.000, and almost a quarter of all cases reviewed reached the threshold average million dollars. Corruption schemes were in the middle, representing just under a third of cases and causing average loss of USD 250,000. According to the ""Report to the Nations of ACFE is a highly specialized field of fraud and white-collar crime, first published in 1996 and updated since biannual study periods. Thus from this research will build a guide to reduce the risk of fraud in the purchasing or supply of equipment as it is known in the field of Construction and Mining, to understand the causes and consequences of this type problems and possible strategies for prevention and solution that can help minimize the effect of fraud companies and is a working tool of the internal auditor. "
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- Contaduría Pública [184]
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