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El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali

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Date
2016-08-31

Authors

Grajales-Quintero, Jhonny
Hormechea-Jiménez, Karina del Carmen
Trujillo-Guapacha, Brandon Andrés

Publisher

Editorial Pontificia Universidad Javeriana
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Citación

       
TY - GEN T1 - El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali T1 - The Role of Forensic Auditing in an Asset Laundering Case in Santiago de Cali T1 - Papel da auditoria forense em um caso de lavagem de ativos em Santiago de Cali AU - Grajales-Quintero, Jhonny AU - Hormechea-Jiménez, Karina del Carmen AU - Trujillo-Guapacha, Brandon Andrés UR - http://hdl.handle.net/10554/23690 PB - Editorial Pontificia Universidad Javeriana AB - ER - @misc{10554_23690, author = {}, title = {El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de CaliThe Role of Forensic Auditing in an Asset Laundering Case in Santiago de CaliPapel da auditoria forense em um caso de lavagem de ativos em Santiago de Cali}, year = {}, abstract = {}, url = {http://hdl.handle.net/10554/23690} }RT Generic T1 El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali T1 The Role of Forensic Auditing in an Asset Laundering Case in Santiago de Cali T1 Papel da auditoria forense em um caso de lavagem de ativos em Santiago de Cali A1 Grajales-Quintero, Jhonny A1 Hormechea-Jiménez, Karina del Carmen A1 Trujillo-Guapacha, Brandon Andrés LK http://hdl.handle.net/10554/23690 PB Editorial Pontificia Universidad Javeriana AB OL Spanish (121) TY - GEN T1 - El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali T1 - The Role of Forensic Auditing in an Asset Laundering Case in Santiago de Cali T1 - Papel da auditoria forense em um caso de lavagem de ativos em Santiago de Cali AU - Grajales-Quintero, Jhonny AU - Hormechea-Jiménez, Karina del Carmen AU - Trujillo-Guapacha, Brandon Andrés UR - http://hdl.handle.net/10554/23690 PB - Editorial Pontificia Universidad Javeriana AB - ER -
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Resumen

Este trabajo de investigación analiza, desde la perspectiva de la auditoría forense, un caso específico de lavado de activos en Santiago de Cali, Colombia. El objetivo del trabajo de investigación es examinar el procedimiento judicial y penal del caso de lavado de activos, teniendo en cuenta el papel cumplido por la auditoría forense en la búsqueda de fraude financiero. Esta investigación es un estudio de caso; se utilizó un método inductivo de investigación, lo cual permitió que se observaran las peculiaridades del caso objeto de estudio, al tiempo que hace posible la aplicación de los resultados obtenidos en otros casos de la misma índole. Entre los principales resultados obtenidos, se encuentran los argumentos suficientes que se consideran evidencia o material probatorio para judicializar este caso de lavado de activos; además, se da a conocer cómo los procedimientos de auditoría forense fueron fundamentales para que las autoridades tomaran una decisión acerca del rumbo de los acusados y poder cerrar el caso. La investigación permite concluir que la auditoría forense jugó un papel relevante en la resolución del caso, ya que por medio de las herramientas que esta brinda se pudo esclarecer la realidad financiera que rodeaba a las personas implicadas en el delito.

Abstract

This research work analyzes, from a forensic audit perspective, a specific case of asset laundering in Santiago de Cali, Colombia. The purpose of this research work is to examine the judicial and criminal procedure of the asset laundering case taking into account the role played by forensic auditing in the search of financial fraud. This research is a case study; we used an inductive research method. This made possible to observe the peculiarities of the case being studied while at the same time allowing the application of the results obtained in other cases of a similar nature. Among the main results obtained, we found a sufficient amount of arguments considered to be evidence or proving material to take to court this asset laundering case. Also, we show how the forensic audit processes were fundamental for authorities to take a decision regarding the destination of the defendants and be able to close the case. The research allowed us to conclude that forensic auditing played a relevant role in the resolution of the case since it was through the use of the tools forensic auditing brings that it became possible to shed light on the financial reality surrounding the people involved in the crime.

Link to the resource

http://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17389

URI

http://hdl.handle.net/10554/23690

Source

Cuadernos de Contabilidad; Vol. 16 Núm. 42 (2015): Número especial


Cuadernos de Contabilidad; v. 16 n. 42 (2015): Número especial


Cuadernos de Contabilidad; Vol 16 No 42 (2015): Número especial


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