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Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles

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Date
2016-08-31

Authors

Arcenegui-Rodrigo, José Antonio
Martín-Lozano, José Manuel
Obrero-Castilla, Vicente

Publisher

Editorial Pontificia Universidad Javeriana
Type
info:eu-repo/semantics/article
info:eu-repo/semantics/publishedVersion
Artículo revisado por pares
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TY - GEN T1 - Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles T1 - Proposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóis AU - Arcenegui-Rodrigo, José Antonio AU - Martín-Lozano, José Manuel AU - Obrero-Castilla, Vicente PB - Editorial Pontificia Universidad Javeriana AB - ER - @misc{10554_23829, author = {Arcenegui-Rodrigo José Antonio and Martín-Lozano José Manuel and Obrero-Castilla Vicente}, title = {Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españolesProposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóis}, year = {}, abstract = {}, url = {} }RT Generic T1 Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles T1 Proposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóis A1 Arcenegui-Rodrigo, José Antonio A1 Martín-Lozano, José Manuel A1 Obrero-Castilla, Vicente PB Editorial Pontificia Universidad Javeriana AB OL Spanish (121) TY - GEN T1 - Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles T1 - Proposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóis AU - Arcenegui-Rodrigo, José Antonio AU - Martín-Lozano, José Manuel AU - Obrero-Castilla, Vicente PB - Editorial Pontificia Universidad Javeriana AB - ER -
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Resumen

El fraude interno por banca paralela se tipifica en España como la captación ilegal de dinero por parte de empleados bancarios o de terceros. Los casos de banca paralela tienen un importante impacto económico, legal y reputacional sobre las entidades financieras. Los principales problemas para gestionar y conocer este riesgo son la confidencialidad y la falta de información y de estadísticas con profundidad histórica suficiente. Para solventar esta situación, este trabajo delimita el perfil del defraudador y las características temáticas del fraude. En función de estas características se proponen las técnicas y herramientas específicas para prevenir, detectar y mitigar este riesgo. Los mecanismos de prevención propuestos desarrollan un sistema de indicadores específicos y los correspondientes controles basados en la segregación de funciones. Igualmente, se plantean los requisitos para que los códigos éticos sean herramientas útiles en la lucha contra este fraude. La propuesta del programa de trabajo que se realiza para la detección incluye el análisis de las distintas fases de la investigación forense. Adicionalmente, se proponen nuevas líneas de investigación basadas en el análisis de las nuevas bases de datos de las entidades financieras y un cambio de enfoque en el supervisor financiero que aumente la transparencia en la gestión de este riesgo.
Link to the resource
http://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384
Source
Cuadernos de Contabilidad; Vol. 16 Núm. 42 (2015): Número especial


Cuadernos de Contabilidad; v. 16 n. 42 (2015): Número especial


Cuadernos de Contabilidad; Vol 16 No 42 (2015): Número especial


2500-6045


0123-1472
Collections
  • Cuadernos de Contabilidad [265]

Indexado por:


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