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dc.contributor.authorArcenegui-Rodrigo, José Antonio
dc.contributor.authorMartín-Lozano, José Manuel
dc.contributor.authorObrero-Castilla, Vicente
dc.date2016-08-31
dc.date.accessioned2020-04-15T18:04:08Z
dc.date.available2020-04-15T18:04:08Z
dc.identifierhttp://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384
dc.identifier10.11144/Javeriana.cc16-42.pmpg
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/10554/23829
dc.descriptionEl fraude interno por banca paralela se tipifica en España como la captación ilegal de dinero por parte de empleados bancarios o de terceros. Los casos de banca paralela tienen un importante impacto económico, legal y reputacional sobre las entidades financieras. Los principales problemas para gestionar y conocer este riesgo son la confidencialidad y la falta de información y de estadísticas con profundidad histórica suficiente. Para solventar esta situación, este trabajo delimita el perfil del defraudador y las características temáticas del fraude. En función de estas características se proponen las técnicas y herramientas específicas para prevenir, detectar y mitigar este riesgo. Los mecanismos de prevención propuestos desarrollan un sistema de indicadores específicos y los correspondientes controles basados en la segregación de funciones. Igualmente, se plantean los requisitos para que los códigos éticos sean herramientas útiles en la lucha contra este fraude. La propuesta del programa de trabajo que se realiza para la detección incluye el análisis de las distintas fases de la investigación forense. Adicionalmente, se proponen nuevas líneas de investigación basadas en el análisis de las nuevas bases de datos de las entidades financieras y un cambio de enfoque en el supervisor financiero que aumente la transparencia en la gestión de este riesgo.es-ES
dc.descriptionA fraude interna por banca paralela é tipificado na Espanha como ilegal de dinheiro por parte de empregados bancários ou terceiros. Os casos de banca paralela têm importante impacto econômico, legal e reputacional sobre as entidades financeiras. Os principais problemas para conhecer e gerir o risco são a confidencialidade e falta de informação e estatísticas com profundidade histórica suficiente. Para findar esta situação, o trabalho delimita o perfil do defraudador e as caraterísticas temáticas da fraude. Em função destas características propõem-se técnicas e ferramentas específicas para prevenir, detectar e mitigar o risco. Propõem-se mecanismos de prevenção a desenvolver um sistema de indicadores específicos e controles correspondentes baseados em segregação de funções. Mesmo, levantam-se os requisitos para que os códigos éticos serem ferramentas uteis na luta contra este fraude. A proposta do programa de trabalho para a detecção inclui análise das diferentes fases da pesquisa forense. Adicionalmente, propõem-se novas linhas de pesquisa baseadas na análise das novas bases de dados das instituições financeiras e uma mudança no enfoque do supervisor financeiro que aumente a transparência na gestão deste riscopt-BR
dc.formatapplication/pdfspa
dc.languagespa
dc.publisherEditorial Pontificia Universidad Javerianaes-ES
dc.relationhttp://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384/13884
dc.rightsDerechos de autor 2016 José Antonio Arcenegui-Rodrigo, José Manuel Martín-Lozano, Vicente Obrero-Castillaes-ES
dc.rightshttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0es-ES
dc.sourceCuadernos de Contabilidad; Vol. 16 Núm. 42 (2015): Número especiales-ES
dc.sourceCuadernos de Contabilidad; v. 16 n. 42 (2015): Número especialpt-BR
dc.sourceCuadernos de Contabilidad; Vol 16 No 42 (2015): Número especialen-US
dc.source2500-6045
dc.source0123-1472
dc.titlePropuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoleses-ES
dc.titleProposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóispt-BR
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/article
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/publishedVersion
dc.typeArtículo revisado por pares


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  • Cuadernos de Contabilidad [265]
    La revista tiene como área central los temas que abordan fenómenos de carácter general, plural e interdisciplinar, que atañen a las ciencias contables, con el fin de promover la contabilidad como ciencia, profesión y medio de desarrollo social. Cuenta con un reconocimiento significativo en la comunidad contable de la universidad y diferentes círculos universitarios nacionales.

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