Propuesta de técnicas de auditoría forense a los empleados de cumplimiento de las agencias de aduanas ubicadas en la ciudad de Bogotá para prevenir que sean utilizadas por el contrabando de licor como delito fuente del lavado de activos
Date
2016Type
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Resumen
Esta tesis investiga las técnicas utilizadas por el empleado de cumplimiento como figura obligatoria, que exige la circular externa No. 0170 emitida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en Colombia (DIAN) para las Agencias de aduanas que se encuentran en la ciudad de Bogotá – Colombia, respecto a la prevención, control, detección y reporte del contrabando de licor. Actividad cuyo resultado es nefasto en lo económico, político y social, afectando los indicadores, la toma de decisiones y, en consecuencia, generando inestabilidad y desequilibrio en el país. Este proyecto es descriptivo – exploratorio, con una investigación correlacional, puesto que se estudiarán simultáneamente las relaciones entre variables con el empleado de cumplimiento y con el auditor forense, siendo este último experto una figura ideal para combatir crímenes financieros. Se realizaron 16 entrevistas semiestructuradas a los empleados de cumplimiento con el fin de estudiar la eficiencia en las técnicas que utilizan para la prevención del contrabando de licor. Con lo anterior, al final se propondrán algunas técnicas de auditoria forense con el fin de generar un efecto positivo para que su labor de prevención, control, monitoreo y reporte sea exitoso.
Abstract
This thesis investigates the techniques used by the compliance employee as a mandatory figure, which the External Circular letter 0170 issued by the Domestic Taxes and Customs Office of Colombia (DIAN) demands for the customs agencies placed in Bogota-Colombia concerning the prevention, control and identification of alcohol contraband. An activity whose result is Disastrous for the economic, political and social sectors, which affects the indicators, decision making and, therefore, creates instability and imbalance in the country. This is a descriptive-explanatory project with a correlational research, since studies, at the same time, the relation between variables with the compliance employee and the forensic auditor, the last one being an ideal figure to fight financial crimes. 16 semi-structured interviews compliance employees were made for the purpose of study the efficiency of the techniques used for the prevention Contraband of liquor. With the above in the end some forensic audit techniques will be proposed in order to generate a positive effect on their work of prevention, control, monitoring and reporting successful.
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