Sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (SARLAFT) adecuado para Seaboard Overseas Colombia
Fecha
2020-08-05Autor(es)
Peralta Perez, Juan CamiloDirector(es)
Rodríguez Castro, Braulio AdrianoPublicador
Pontificia Universidad Javeriana
Facultad
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Programa
Contaduría Pública
Título obtenido
Contador Público
Tipo
Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado
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Citación
Documentos PDF
Título en inglés
Risk management system for money laundering and financing of terrorism (SARLAFT) suitable for Seaboard Overseas ColombiaResumen
Organismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) han trabajado durante las últimas décadas por proteger a las empresas de riesgos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo. En Colombia, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) y las superintendencias han seguido las recomendaciones para diseñar herramientas de gestión que minimicen el impacto de estas actividades. El objetivo de este estudio es determinar los elementos característicos de un SARLAFT que se adecúe a las características de SEBOARD, una empresa participante y líder del sector de cereales en Colombia. La pregunta de la investigación se responde a través de las recomendaciones y estándares internacionales y regulación local que determinan los elementos necesarios en el diseño del sistema para empresas vigiladas y pertenecientes al sector real dentro del territorio nacional.
La investigación se fundamenta en un marco teórico que involucra la teoría de las ventanas rotas y control, para desarrollarse mediante una metodología cualitativa exploratoria y descriptiva que permite identificar los elementos que debe tener en cuenta el SARLAFT adecuado para la investigación. El resultado propone cinco elementos esenciales tomados del modelo australiano de administración de riesgos y que han sido desarrollados por la Superintendencia de la Economía Solidaria para empresas colombianas. Los elementos identificados se adecúan a la ley colombiana; sin embargo, la investigación propone el trabajo de la administración para completar el diseño del sistema a través de políticas y procedimientos que aseguren su cumplimiento y ejecución.
Abstract
International organizations such as the GAFI have worked in recent decades to protect companies from risks associated with asset laundering and terrorist financing. In Colombia, the UIAF and Super intendencies have followed international protocols for management systems against this type of risk that companies face. The objective of this study is to determine the characteristic elements of a SARLAFT that meets the characteristics of SEBOARD, a participating company and leader in the cereal sector in Colombia. The research question was answered through the recommendations, international parameters, and local regulation that determine the necessary elements in the design of the system for companies under surveillance and belonging to the real sector within the national territory.
The research was based on a theoretical framework that involves the theory of broken windows and control, to develop through an exploratory and descriptive qualitative methodology that allows identifying the elements that must consider the appropriate SARLAFT for the research. The result proposes five essential elements taken from the Australian risk management model and the Supersolidaria has developed that for Colombian companies. The elements identified are in accordance with Colombian law; however, the investigation proposes the work of the administration to complete the design of the system through policies and procedures that guarantee its compliance and execution.
Palabras clave
SARLAFTLavado de activos
Financiación del terrorismo
Riesgo
Control interno
Establecer un contexto
Identificar riesgos
Analizar Riesgos
Evaluar riesgos
Tratar o controlar los riesgos
Monitorear
Revisar
Keywords
Asset Laundering and Terrorism Financing Risks Administration System (SARLAFT)Asset laundering
Terrorism financing
Risks
Internal control
Establish a context
Identify Risks
Analyze risks
Assess risks
Treat, or control risks
Monitor
Review
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ColombiaTemas
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