Legalidad de la prueba tributaria en los casos de fuga de información

Falla Preciado, Luis Daniel; De Mari McCausland, Fabrizio Raffaele; Quevedo Castellanos, Andrés

Legalidad de la prueba tributaria en los casos de fuga de información

dc.contributor.advisor	Mejía Giraldo, José Alejandro
dc.contributor.author	Falla Preciado, Luis Daniel
dc.contributor.author	De Mari McCausland, Fabrizio Raffaele
dc.contributor.author	Quevedo Castellanos, Andrés
dc.date.accessioned	2019-03-07T21:44:00Z
dc.date.accessioned	2020-04-15T14:00:57Z
dc.date.available	2019-03-07T21:44:00Z
dc.date.available	2020-04-15T14:00:57Z
dc.date.created	2017-03-22
dc.description.abstract	Con ocasión de las recientes filtraciones de información de relevancia financiera y tributaria internacional, surge el interrogante sobre posibilidad de usar tal información como prueba por las autoridades tributarias dentro de procesos de fiscalización teniendo en cuenta que fueron revelados a los medios sin el consentimiento de su poseedor, de manera ilegitima. Entre la información divulgada se reveló el uso de sociedades offshore para evadir los controles de las autoridades tributarias. El objetivo de este trabajo es determinar si la información así filtrada puede ser considerada como prueba dentro de un proceso de fiscalización para la determinación de impuestos o la imposición de sanciones, y cuales son las potestades de la administración tributaria colombiana en esta materia.	spa
dc.description.abstractenglish	Due the recent leaks of information with financial and fiscal international relevance, the question arises about the legality of these to be used by the tax authorities as evidence within tax audit, taking into account that were delivered without the consent of the possessor, illegitimately. Among the information disclosed was revealed the use of offshore companies to evade tax authorities’ controls. The purpose of this paper is to determine whether these documents can be considered as evidence within audit process to determine taxes or imposing sanctions and which are the powers of the Colombian Tax Administration in this matter.	spa
dc.description.degreelevel	Especialización	spa
dc.description.degreename	Especialista en Derecho Tributario	spa
dc.format	PDF	spa
dc.format.mimetype	application/pdf	spa
dc.identifier.instname	instname:Pontificia Universidad Javeriana	spa
dc.identifier.reponame	reponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javeriana	spa
dc.identifier.repourl	repourl:https://repository.javeriana.edu.co	spa
dc.identifier.uri	http://hdl.handle.net/10554/41492
dc.language.iso	spa	spa
dc.publisher	Pontificia Universidad Javeriana	spa
dc.publisher.faculty	Facultad de Ciencias Jurídicas	spa
dc.publisher.program	Especialización en Derecho Tributario	spa
dc.rights.accessrights	info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coar	http://purl.org/coar/access_right/c_abf2	spa
dc.rights.licence	Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional	*
dc.rights.local	De acuerdo con la naturaleza del uso concedido, la presente licencia parcial se otorga a título gratuito por el máximo tiempo legal colombiano, con el propósito de que en dicho lapso mi (nuestra) obra sea explotada en las condiciones aquí estipuladas y para los fines indicados, respetando siempre la titularidad de los derechos patrimoniales y morales correspondientes, de acuerdo con los usos honrados, de manera proporcional y justificada a la finalidad perseguida, sin ánimo de lucro ni de comercialización. De manera complementaria, garantizo (garantizamos) en mi (nuestra) calidad de estudiante (s) y por ende autor (es) exclusivo (s), que la Tesis o Trabajo de Grado en cuestión, es producto de mi (nuestra) plena autoría, de mi (nuestro) esfuerzo personal intelectual, como consecuencia de mi (nuestra) creación original particular y, por tanto, soy (somos) el (los) único (s) titular (es) de la misma. Además, aseguro (aseguramos) que no contiene citas, ni transcripciones de otras obras protegidas, por fuera de los límites autorizados por la ley, según los usos honrados, y en proporción a los fines previstos; ni tampoco contempla declaraciones difamatorias contra terceros; respetando el derecho a la imagen, intimidad, buen nombre y demás derechos constitucionales. Adicionalmente, manifiesto (manifestamos) que no se incluyeron expresiones contrarias al orden público ni a las buenas costumbres. En consecuencia, la responsabilidad directa en la elaboración, presentación, investigación y, en general, contenidos de la Tesis o Trabajo de Grado es de mí (nuestro) competencia exclusiva, eximiendo de toda responsabilidad a la Pontifica Universidad Javeriana por tales aspectos. Sin perjuicio de los usos y atribuciones otorgadas en virtud de este documento, continuaré (continuaremos) conservando los correspondientes derechos patrimoniales sin modificación o restricción alguna, puesto que, de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación de los derechos patrimoniales derivados del régimen del Derecho de Autor. De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables. En consecuencia, la Pontificia Universidad Javeriana está en la obligación de RESPETARLOS Y HACERLOS RESPETAR, para lo cual tomará las medidas correspondientes para garantizar su observancia.	spa
dc.rights.uri	http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/	*
dc.subject	Fugas de información	spa
dc.subject	Información tributaria	spa
dc.subject	Paraísos fiscales	spa
dc.subject	Evasión fiscal	spa
dc.subject	Legalidad de la prueba	spa
dc.subject.armarc	Especialización en derecho tributario - Tesis y disertaciones académicas	spa
dc.subject.armarc	Evasión de impuestos	spa
dc.subject.armarc	Impuestos sobre la renta	spa
dc.subject.armarc	Derecho fiscal	spa
dc.subject.keyword	Information leaks	spa
dc.subject.keyword	Tax information	spa
dc.subject.keyword	Tax havens	spa
dc.subject.keyword	Tax avoidance	spa
dc.subject.keyword	Legality of evidence	spa
dc.title	Legalidad de la prueba tributaria en los casos de fuga de información	spa
dc.type.coar	http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f	spa
dc.type.driver	info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.hasversion	http://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa
dc.type.local	Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Especialización	spa